Términos Generales de Deuda Tributaria
La deuda tributaria tiene su propio vocabulario. Entender los términos clave que usa el IRS puede ayudarle a comprender sus avisos, conocer sus opciones y tomar los pasos correctos para resolver lo que debe.
Ver TérminosPor Qué Importan Estos Términos
Cuando usted debe impuestos atrasados, las cartas del IRS, los acuerdos y las acciones de cobro usan terminología legal y financiera específica. Saber la diferencia entre un gravamen (lien) y un embargo (levy), o entre un plan de pagos y una oferta de transacción, puede cambiar cómo responde y qué opciones de resolución busca. Las definiciones a continuación cubren los términos que los contribuyentes encuentran con más frecuencia al enfrentar una deuda tributaria.
Términos Comunes de Deuda Tributaria
Codificados por color según su categoría
Explore Sus Opciones de ResoluciónAcciones de CobroMultas y PlazosGravamen tributario federal (Federal Tax Lien)
Un reclamo legal que el gobierno impone sobre sus bienes cuando usted no paga una deuda tributaria. Un gravamen puede afectar sus activos, su crédito y su capacidad para vender bienes.
Embargo tributario (Tax Levy)
La incautación efectiva de bienes para saldar una deuda tributaria. A diferencia de un gravamen, que es un reclamo, un embargo permite que el IRS tome activos como fondos bancarios, salarios u otros bienes.
Embargo de salario (Wage Garnishment)
Un tipo de embargo en el que el IRS exige a su empleador que retenga una parte de su cheque de pago y la envíe directamente al IRS hasta que se resuelva su deuda tributaria.
Plan de pagos (Installment Agreement)
Un plan de pagos que le permite pagar su deuda tributaria en cuotas mensuales a lo largo del tiempo en lugar de una sola suma. Los intereses y las multas pueden seguir acumulándose.
Oferta de transacción (Offer in Compromise, OIC)
Un acuerdo que permite a los contribuyentes que califican saldar su deuda tributaria por menos del monto total adeudado, según su capacidad de pago, ingresos, gastos y el valor neto de sus activos.
Actualmente no cobrable (Currently Not Collectible)
Un estado que el IRS puede otorgar cuando pagar su deuda tributaria le crearía dificultades económicas. La actividad de cobro se pausa temporalmente, aunque la deuda permanece y los intereses continúan.
Reducción de multas (Penalty Abatement)
La eliminación o reducción de multas para los contribuyentes que califican, a menudo mediante la reducción por primera vez (first-time abatement) o al demostrar una causa razonable, como una enfermedad o un desastre.
Alivio del cónyuge inocente (Innocent Spouse Relief)
Opciones de resolución que pueden liberarle de la responsabilidad por impuestos, intereses y multas causados por un cónyuge o excónyuge que reportó indebidamente partidas en una declaración conjunta.
Fecha de expiración del estatuto de cobro (Collection Statute Expiration Date, CSED)
El plazo que tiene el IRS para cobrar una deuda tributaria, generalmente 10 años a partir de la fecha en que se determinó el impuesto. Ciertos eventos, como una quiebra o una OIC, pueden extender este período.
Multa por recuperación de fondos fiduciarios (Trust Fund Recovery Penalty)
Una multa impuesta a las personas responsables de recaudar y pagar los impuestos sobre la nómina que deliberadamente no lo hacen. Puede aplicarse personalmente a los dueños y directivos de negocios.
Declaración sustituta (Substitute for Return, SFR)
Una declaración que el IRS presenta en su nombre cuando usted no la presenta. Una SFR normalmente excluye las deducciones y los créditos a los que usted podría tener derecho, lo que a menudo resulta en una factura de impuestos más alta.
Audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process Hearing)
Una audiencia que usted puede solicitar después de ciertos avisos del IRS, que le da la oportunidad de disputar un gravamen o un embargo propuesto y presentar alternativas de cobro ante una oficina independiente.
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